De familiehypotheek

Bij de familiehypotheek sluit jouw klant naast een hypotheek bij Florius ook een lening af bij familie. De lasten van de familiehypotheek worden afgetrokken van de maximale toegestane financieringslast, tenzij gebruik wordt gemaakt van de leen-schenk-combinatie.

De leen-schenk-combinatie

Hebben (groot)ouders genoeg financiële ruimte om (een deel van) de lasten van de familiehypotheek aan hun (klein)kinderen terug te schenken? Dan kunnen ze naast de lening een schenkingsovereenkomst met elkaar afspreken. Hiervoor bestaat de leen-schenk-combinatie. De lasten van de familiehypotheek worden dan niet afgetrokken van de toegestane financieringslast. Je kan hier meer over vinden in de Kredietgids.
Naar de Kredietgids

Download de infographic (bestemd voor hypotheekadviseurs)

Infographic Leen-Schenk-Combinatie (inloggen nodig)

Download de brochures (bestemd voor je klanten):

Brochure leen-schenk-combinatie (inloggen nodig) Brochure familiehypotheek (inloggen nodig)

Ontdek meer startersregelingen

Naar de starters pagina

Tips en aandachtspunten

Onze acceptanten geven je tips en aandachtspunten voor aanvragen met een leen-schenk-combinatie.

  • De leen-schenk-combinatie is alleen toegestaan als de familiehypotheek wordt verstrekt door (groot)ouders.
  • Het deel van de lasten dat (groot)ouders schenken, wordt níet afgetrokken van de toegestane financieringslast.
  • De familiehypotheek mag maximaal 50% bedragen van wat jouw klant maximaal als hypotheek bij Florius lenen.
  • De bruto maandlast van de familiehypotheek mag niet meer bedragen dan 50% van de toegestane financieringslast.
  • De familiehypotheek mag niet (deels) aflossingsvrij worden afgesloten
  • De familiehypotheek en de schenking worden onderhands geregeld. Deschenkingsovereenkomst moet aangeleverd worden.
  • Er moet een bewijs eigen middelen aangeleverd worden. Als het geld op de rekening van de aanvragers staat, moet het bewijs van hen komen. Staat het geld nog niet op hun rekening? Dan moet dit van de schenkers komen.

Onze acceptanten geven je tips en aandachtspunten voor aanvragen met een leen-schenk-combinatie.

  • De leen-schenk-combinatie is alleen toegestaan als de familiehypotheek wordt verstrekt door (groot)ouders.
  • Het deel van de lasten dat (groot)ouders schenken, wordt níet afgetrokken van de toegestane financieringslast.
  • De familiehypotheek mag maximaal 50% bedragen van wat jouw klant maximaal als hypotheek bij Florius lenen.
  • De bruto maandlast van de familiehypotheek mag niet meer bedragen dan 50% van de toegestane financieringslast.
  • De familiehypotheek mag niet (deels) aflossingsvrij worden afgesloten
  • De familiehypotheek en de schenking worden onderhands geregeld. Deschenkingsovereenkomst moet aangeleverd worden.
  • Er moet een bewijs eigen middelen aangeleverd worden. Als het geld op de rekening van de aanvragers staat, moet het bewijs van hen komen. Staat het geld nog niet op hun rekening? Dan moet dit van de schenkers komen.

Een schenking of lening van ouders

Een schenking van ouders

Voor ouders die een kind willen helpen bij aankoop of verbouwing van een woning, kan een schenking fiscaal aantrekkelijk zijn. Op de site van de belastingdienst.nl staan de meest recente voorwaarden rond schenkingen die voor een koophuis worden gebruikt. Een schenking kan ook fiscale gevolgen met zich meebrengen. Ons nadrukkelijke advies is dat de klant zich goed laat adviseren door een fiscaal adviseur. 

Een lening van ouders

Een onderhandse lening hoeft niet bij de notaris vastgelegd te worden, maar het is wel verstandig als ouder en kind de voorwaarden duidelijk op papier zetten.
Lees meer in de Kredietgids

Veelgestelde vragen

De leen-schenk-combinatie moet onderhands zijn. Alleen dan is het mogelijk om uit te gaan van de werkelijke bruto financiële verplichtingen van de familiehypotheek minus de schenking.

Een familiehypotheek, zonder schenking, mag altijd worden ingeschreven in het Kadaster. De familiehypotheek wordt dan niet meer getoetst onder de beleidsregel 4.7 van het Woonbeleid, maar onder 4.9 als hypothecaire financiering.

Ons acceptatiebeleid schrijft voor dat bij een leen-schenk-combinatie sprake moet zijn van een onderhandse lening. Dit betekent dat de overeenkomst notarieel opgesteld en vastgelegd mag worden. De overeenkomst mag niet hypothecair worden ingeschreven.

Dit mag uiteraard wel als sprake is van alléén een familiehypotheek. Dus zonder terugschenken van de maandlasten.

Ja, dat kan. De maximale hypotheek die je klant bij ons kan financieren wordt hierdoor wel lager. De financiële verplichting van de familiehypotheek (zonder schenking van de lasten) wordt namelijk afgetrokken van de toegestane financieringslast. De maximale hoogte van de leen-schenk-combinatie wordt hierdoor niet verlaagd. Er is geen beperking in ons acceptatiebeleid voor de hoogte van de jaarlijkse vrijstelling. We verwijzen de klant en zijn (groot)ouder(s) hiervoor naar een belastingadviseur of de Belastingdienst. Ja, dat mag. We kunnen ook niet voorkomen dat de (groot)ouders en hun (klein)kind de familiehypotheek tijdens de looptijd alsnog aflossingsvrij maken. De hypothecaire schuld bij Florius mag daarom niet aflossingsvrij zijn als daarnaast sprake is van een leen-schenk-combinatie. We vinden het onverantwoord als het (klein)kind bij Florius én de (groot)ouders aflossingsvrij leent. Als de familiehypotheek aflossingsvrij wordt afgesloten, mag de looptijd niet korter zijn dan de looptijd van de (aangevraagde) hypothecaire financiering.

De leen-schenk-combinatie mag volgens ons acceptatiebeleid alleen afgesloten worden van (groot)ouder(s) aan (klein)kind. De reden daarvoor is onder meer dat de klant naar verwachting op termijn een deel van de lening zal erven volgens de wettelijke verdeling, met bescherming van het kindsdeel. De tarieven voor schenk- en erfbelasting zijn daarnaast fors hoger bij overige erfgenamen. Schenken en erven van kind aan de ouders wordt ook gezien als overige erfgenamen. Is sprake van alleen een familiehypotheek, dus zonder schenking van de maandelijkse last? Dan is het wel toegestaan dat deze bij andere familieleden wordt afgesloten.

Tarieven schenk- en erfbelasting

Nee, dat is niet toegestaan. In ons acceptatiebeleid is opgenomen dat het een leen-schenk-combinatie tussen de natuurlijke personen (groot)ouders en (klein)kind moet zijn. Een bv kan meerdere aandeelhouders hebben en dit kan ook wijzigen. Het is daarnaast risicovol als de lening bij de bv wordt gesloten en de schenkovereenkomst bij de (groot)ouders. Als de (groot)ouders door omstandigheden stoppen met schenken, betekent dit niet dat de verplichting tegenover de bv komt te vervallen. Bovendien is het risicovol dat bij vervelende omstandigheden mogelijk nog fiscaal moet worden afgerekend over de lening uit de bv. Ook gelden op het gebied van schenk- en erfbelasting hogere tarieven en lagere vrijstellingen dan bij een lening tussen (groot)ouders en (klein)kind.

De (groot)ouders kunnen overwegen het geld zelf uit de bv te lenen en dit door te lenen aan het (klein)kind. Dit heeft mogelijk fiscale consequenties voor de (groot)ouders.

 Het kan zijn dat de Belastingdienst de schenking als ‘schenking ineens’ ziet, maar dat is afhankelijk van wat wordt opgenomen in de schenkovereenkomst. Wij verwijzen daarom ook naar een belastingadviseur.